なぜ中東・アフリカの会計・税務支援が必要なのか 急変する税制環境と高まるコンプライアンス要求
UAEでは2023年に法人税が導入され、KSAではザカート・VATの厳格化が続いています。移転価格・DMTT（第二の柱）・QFZPなど、グローバル課税の流れも加速しており、従来の「税金が少ない地域」という前提が大きく変わっています。
- 01 UAE法人税（CIT）の導入とQFZP・QFZP適格要件への対応
- 02 DMTT（第二の柱・グローバルミニマム課税）の適用開始
- 03 KSAにおけるザカート・VAT・法人税の三重申告体制
- 04 移転価格文書化・PE（恒久的施設）認定リスクの増大
中東・アフリカ主要税制の概要 対応すべき税目を把握する
2023年6月導入。課税所得AED37.5万超に適用。フリーゾーン法人はQFZP要件充足で0%優遇も可能。
標準税率はUAEが5%、KSAが15%。各国で課税売上高が登録閾値を超えた場合、申告・納付義務が発生。
サウジ資本はザカート（2.5%）、外国資本は法人税（20%）が課税。混在する場合は按分計算が必要。
OECD第二の柱。UAE対象MNEには最低15%課税。移転価格文書化・マスターファイル・CbCRも対応必須。
会計・監査・税務サービスの全体像 月次会計から国際税制対応まで一気通貫
日次取引の記帳から月次財務諸表の作成・レビューまで対応。IFRSベースでの財務報告にも対応可能です。
UAE・KSAでの年次法定監査に向けた財務諸表整備・監査法人対応・ドキュメント準備を支援します。
UAE VAT登録・定期申告・インプットタックス回収・還付申請まで対応。FTA対応も含め実務を一括代行します。
法人税登録・課税所得計算・申告書作成・QFZP適格性評価まで対応。フリーゾーン法人の優遇活用も支援します。
ザカート・VAT・法人税の三重申告体制を整備。ZATCA（サウジ税務当局）への電子インボイス（Fatoora）対応も支援します。
移転価格文書化（ローカルファイル・マスターファイル）・PE判定・DMTT対応・CbCRなど、グローバル課税への対応を支援します。
専門サービス一覧 課題領域に応じた7つの専門サービスを提供しています。
日次記帳・月次財務諸表作成・レビューをアウトソース。IFRS対応・日本語レポートにも対応し、本社報告フローを円滑に保ちます。
詳細を見る 02UAE・KSA法定監査に向けた財務諸表整備・監査法人折衝・PBCリスト対応。スムーズな監査完了を支援します。
詳細を見る 03UAE VAT登録・申告・還付・FTA調査対応まで一貫サポート。適切なインプット税額控除の適用と申告書作成により、コンプライアンスリスクを最小化します。
詳細を見る 042023年導入のUAE法人税（CIT）への対応を包括支援。QFZP適格判定・課税所得計算・申告書作成・FTA登録からDMTT（グローバルミニマム課税）対応まで専門チームが担当します。
詳細を見る 05サウジアラビアのZakat・VAT・法人税の三重申告体制整備とZATCA電子インボイス（Fatoora）対応を一括でサポートします。
詳細を見る 06移転価格文書化（ローカルファイル・マスターファイル）・PE判定・DMTT（グローバルミニマム課税）・CbCR対応まで、国際税務を包括的に支援します。
詳細を見る 07UAE・KSA拠点向けの会計システム選定・導入・運用支援。Zoho Books・QuickBooks・SAP等の導入から、現地税制（VAT・CIT）への対応設定・スタッフトレーニングまで対応します。
詳細を見る対応地域
ドバイ本社・アブダビ支店を拠点に、UAE・KSA・その他GCC・アフリカ主要市場の会計・税務コンプライアンスに対応します。各国の税制改正に継続的に対応した専門チームが担当します。
FTA登録・申告対応
ZATCA Fatoora対応
オマーン・カタール VAT
PE判定・BEPS対応
進め方 現状把握から申告・継続対応まで
事業内容・法人形態・取引フロー・現在の会計・税務体制をヒアリング。対応すべき税目とリスク箇所を整理します。
CIT・VAT・QFZP適格性・移転価格リスクを検討し、最適な税務ポジションとコンプライアンス体制を設計します。
FTA（UAE税務当局）・ZATCA（KSA）への各種登録・届出と、初回申告書の作成・提出を代行します。
月次記帳・財務諸表作成・VAT定期申告・CIT中間申告など、継続的な会計・税務実務を代行またはサポートします。
年次法定監査のサポートと、UAE・KSAの税制改正（DMTT・Fatoora Phase 2等）への継続的な対応を提供します。
Biz Easyの会計・税務支援が選ばれる理由
UAE法人税・QFZP・DMTT・KSA Zakatなど、複雑化する中東税制に対応した専門チームが担当します。
会計・税務単独ではなく、会社設立・ビザ・HR・移転価格と連動した一体支援で、税務上のリスクを事前に排除します。
財務報告・税務レポートを日本語で提供。日本本社への報告・連結パッケージ作成にも対応します。
UAE・KSAの税制は現在も進化中です。改正情報をいち早くクライアントに共有し、先手を打った対応を支援します。
よくある質問
フリーゾーン法人でも、QFZP（適格フリーゾーン事業者）の要件を満たせば0%の優遇税率が適用される可能性があります。ただし、UAE本土取引・非適格収益が一定割合を超えると9%課税となります。QFZP適格性の評価と維持には継続的な確認が必要です。
課税売上高が過去12ヶ月または今後30日以内にAED37.5万を超える見込みの場合、VAT強制登録義務が発生します。AED18.75万超の場合は任意登録が可能です。フリーゾーン法人でも課税取引がある場合は登録が必要なケースがあります。
UAEのDMTT（Domestic Minimum Top-up Tax）は、グループ連結売上高が年間EUR7.5億以上の多国籍企業グループに適用されます。2025年1月1日以降の会計年度から適用が開始されており、該当する企業はグループ全体での実効税率計算と追加納税義務の検討が必要です。
UAEでは、関連者間取引を行う法人は移転価格ルールの適用対象となり、一定規模以上の場合はローカルファイル・マスターファイルの作成・保管が義務付けられます。グループ連結売上高AED31.5億超の場合はCbCRの提出も必要です。早期の文書化体制の整備を推奨します。
日次仕訳・月次試算表・損益計算書・貸借対照表の作成から、日本本社向けの月次レポート・連結パッケージまで対応可能です。ZohoなどのERPシステムとの連携による自動化も支援しています。スコープはご要件に応じてカスタマイズします。